部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

一、部門(mén)概況

（一）學(xué)校基本情況

1.學(xué)校概況：湖南懷化商業(yè)供銷(xiāo)學(xué)校于2012年8月由原湖南懷化商業(yè)學(xué)校和湖南懷化高級(jí)技工學(xué)校合并組建，是懷化市人民政府直屬的正處級(jí)全額撥款公辦職業(yè)學(xué)校。實(shí)行湖南懷化商業(yè)供銷(xiāo)學(xué)校、湖南懷化商業(yè)學(xué)校、湖南省懷化高級(jí)技工學(xué)校三位一體運(yùn)作?，F(xiàn)為國(guó)家級(jí)重點(diǎn)中職學(xué)校、國(guó)家級(jí)重點(diǎn)技工學(xué)校、國(guó)家級(jí)行業(yè)示范校、湖南省示范性中職學(xué)校，國(guó)家級(jí)技能型緊缺人才培養(yǎng)基地，湖南省高技能人才培訓(xùn)基地，全國(guó)國(guó)防教育特色學(xué)校。我校主要職能為全面貫徹黨的教育方針，培養(yǎng)中等專(zhuān)業(yè)技能人才，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，舉辦商貿(mào)財(cái)經(jīng)、旅游服務(wù)、文化藝術(shù)、電子技術(shù)、機(jī)械工程等類(lèi)中等學(xué)歷教育和中高級(jí)技工教育；開(kāi)展中高級(jí)技工和預(yù)備技師職業(yè)技能鑒定以及非學(xué)歷培訓(xùn)業(yè)務(wù)，承擔(dān)與職業(yè)教育相關(guān)的其它社會(huì)服務(wù)。

2.機(jī)構(gòu)設(shè)置：我校是市直正處級(jí)中職學(xué)校，屬財(cái)政全額撥款預(yù)算單位，一級(jí)部門(mén)預(yù)算單位。學(xué)校編制人數(shù)為184人，2021年末在編在崗教職工128人（不含公招人才引進(jìn)等已到崗但尚未入編人員），退休人員121人，離休人員1人，長(zhǎng)期聘用人員14人。

湖南懷化商業(yè)供銷(xiāo)學(xué)校作為一級(jí)部門(mén)預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)科室為：黨政辦公室、教務(wù)科、學(xué)?？啤⑽飿I(yè)管理科、財(cái)務(wù)科、監(jiān)審科共計(jì)6個(gè)科室。另外，設(shè)有校工會(huì)、校團(tuán)委等組織。

（二）學(xué)校整體支出規(guī)模、使用方向和主要內(nèi)容、涉及范圍等。

我校2021年度總收入2201.18萬(wàn)元。其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入1947.95萬(wàn)元，事業(yè)收入253.23萬(wàn)元。

我校2021年度部門(mén)整體支出為2459.31萬(wàn)元。其中：基本支出2184.52萬(wàn)元，項(xiàng)目支出274.8萬(wàn)元。

部門(mén)整體支出主要內(nèi)容為：工資福利支出1659.49萬(wàn)元；商品和服務(wù)支出378.85萬(wàn)元；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出304.6萬(wàn)元；資本性支出116.37萬(wàn)元。

部門(mén)整體支出涉及內(nèi)容主要為：人員經(jīng)費(fèi)開(kāi)支、學(xué)校教學(xué)相關(guān)費(fèi)用支出、改善辦學(xué)條件項(xiàng)目開(kāi)支、教育教學(xué)項(xiàng)目開(kāi)支等相關(guān)支出。

二、部門(mén)整體支出管理及使用情況

（一）基本支出

基本支出主要用途：

1.工資福利支出1659.49萬(wàn)元。主要用于發(fā)放我校教職工基本工資、津貼補(bǔ)貼、年終一次性獎(jiǎng)金、績(jī)效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、住房公積金、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)等相關(guān)人員支出。

2.商品和服務(wù)支出378.85萬(wàn)元。主要用于我校正常教育教學(xué)活動(dòng)開(kāi)支及日常公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，其中辦公費(fèi)17.24萬(wàn)元主要為我校辦公用品、耗材開(kāi)支及刊物訂閱；專(zhuān)用材料費(fèi)39.25萬(wàn)元主要為我校烹飪、數(shù)控、電商專(zhuān)業(yè)實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)耗材及體育專(zhuān)用材料費(fèi)開(kāi)支。

3.對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助304.6萬(wàn)元。主要為離退休人員開(kāi)支和我?！案邔哟渭凹毙杈o缺人才”補(bǔ)助支出。

4.資本性支出116.37萬(wàn)元。主要為我校改善辦學(xué)條件項(xiàng)目開(kāi)支及學(xué)生實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)設(shè)施設(shè)備購(gòu)置開(kāi)支。

我校為財(cái)政撥款經(jīng)費(fèi)包干預(yù)算事業(yè)單位，“三公經(jīng)費(fèi)”為學(xué)校自籌資金開(kāi)支。2021年“三公經(jīng)費(fèi)”共開(kāi)支0.24萬(wàn)元，其中公務(wù)接待費(fèi)0.24萬(wàn)元（其中一般公共預(yù)算開(kāi)支0.19萬(wàn)元）,接待人數(shù)22人，接待批次4批；公務(wù)用車(chē)費(fèi)0萬(wàn)元；因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元。“三公經(jīng)費(fèi)”開(kāi)支總額嚴(yán)格控制在2021年學(xué)校年初預(yù)算數(shù)1.89萬(wàn)元范圍內(nèi)。

（二）專(zhuān)項(xiàng)支出

1、專(zhuān)項(xiàng)資金安排落實(shí)、總投入等情況分析。

2021年我校收到財(cái)政下?lián)芨纳浦新殞W(xué)校辦學(xué)條件中央資金87萬(wàn)元,2021年總支出99.37萬(wàn)元（其中52.56萬(wàn)元為2021年下達(dá)項(xiàng)目資金，余額46.81萬(wàn)元以前年度結(jié)轉(zhuǎn)資金）。主要投入項(xiàng)目有校園環(huán)境改善（綠化、堡坎、文化墻等）、男女生宿舍維修等。

2.專(zhuān)項(xiàng)資金（主要指財(cái)政資金）實(shí)際使用情況分析。見(jiàn)表1《中職改善辦學(xué)條件資金使用情況表》。

表1：中職改善辦學(xué)條件資金使用情況表

2.專(zhuān)項(xiàng)資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)行情況。

為規(guī)范省、市財(cái)政局下?lián)芪倚?zhuān)項(xiàng)資金的管理，明確職責(zé)，規(guī)范程序，完善機(jī)制，提高專(zhuān)項(xiàng)資金的使用效益，根據(jù)省財(cái)政廳、省教育廳、市政府、市教育局等有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理制度和實(shí)施細(xì)則，結(jié)合我校實(shí)際情況，制定了專(zhuān)項(xiàng)資金管理制定。

專(zhuān)項(xiàng)資金管理堅(jiān)持公開(kāi)透明，規(guī)范合理的原則，實(shí)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)、明確責(zé)任、各司其責(zé)、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的管理方式。

我校建立健全了專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度。專(zhuān)項(xiàng)資金管理專(zhuān)題會(huì)議由校黨委書(shū)記、校長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、專(zhuān)項(xiàng)資金業(yè)務(wù)涉及分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、專(zhuān)項(xiàng)資金使用業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人等組成。會(huì)議主要研究確定項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)年度使用方案、專(zhuān)項(xiàng)資金分配方案及其他事宜。重大項(xiàng)目的操作方案及資金安排意見(jiàn)由校黨委會(huì)研究決定。

我校設(shè)置教務(wù)科專(zhuān)人負(fù)責(zé)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的申報(bào)、使用進(jìn)行統(tǒng)籌安排，校財(cái)務(wù)科、監(jiān)審科分別對(duì)資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收進(jìn)行核算與監(jiān)管。財(cái)務(wù)科對(duì)項(xiàng)目資金的撥付下達(dá)及使用進(jìn)行管控，項(xiàng)目部落實(shí)項(xiàng)目資金具體使用并協(xié)同財(cái)務(wù)科對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金使用進(jìn)行管理。

校財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，會(huì)同監(jiān)審科組織對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行綜合審計(jì)，確保專(zhuān)項(xiàng)資金發(fā)揮最大效益。

三、部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)組織實(shí)施情況

（一）專(zhuān)項(xiàng)組織情況分析，主要包括項(xiàng)目招投標(biāo)、調(diào)整、竣工驗(yàn)收等情況。

我校教務(wù)科專(zhuān)人負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目招投標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)一管理，同時(shí)建立專(zhuān)項(xiàng)資金合同管理臺(tái)賬，對(duì)項(xiàng)目工程合同進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管。

項(xiàng)目竣工驗(yàn)收由項(xiàng)目所涉科室牽頭，協(xié)同財(cái)務(wù)科、監(jiān)審科進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

（二）專(zhuān)項(xiàng)管理情況分析，主要包括項(xiàng)目管理制度建設(shè)、日常檢查監(jiān)督管理等情況。

項(xiàng)目管理制定相關(guān)管理辦法報(bào)經(jīng)校黨委批準(zhǔn)通過(guò)，行文發(fā)布。項(xiàng)目監(jiān)管由監(jiān)審科牽頭協(xié)同財(cái)務(wù)科進(jìn)行監(jiān)督管理。

四、資產(chǎn)管理情況

（一）固定資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)實(shí)行由管理部門(mén)、使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)各司其職的原則，使用部門(mén)、管理部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的直接管理，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)核算和監(jiān)督、檢查管理。各部門(mén)職責(zé)如下：

1.使用部門(mén)。

（1）建立和貫徹固定資產(chǎn)的使用、保管責(zé)任制度，保證固定資產(chǎn)的安全、完整。

（2）正確使用固定資產(chǎn)，做好維護(hù)與保養(yǎng)。

2.實(shí)物管理部門(mén)。

由物業(yè)管理科負(fù)責(zé)管理。

（1）設(shè)置固定資產(chǎn)臺(tái)賬，做到分管、使用、財(cái)務(wù)三賬合一，賬賬相符，賬實(shí)相符。

（2）根據(jù)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批的采購(gòu)報(bào)告，做好資產(chǎn)的購(gòu)置工作，并安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、調(diào)撥、維修、處置等事宜。

（3）對(duì)使用部門(mén)資產(chǎn)的維護(hù)、管理和使用情況進(jìn)行指導(dǎo)檢查。

（4）定期組織清查盤(pán)點(diǎn)，處理盈虧報(bào)廢，提出盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。

（5）健全資產(chǎn)檔案資料，編制固定資產(chǎn)編號(hào)，制作并粘貼自定資產(chǎn)標(biāo)簽。

（6）定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)臺(tái)賬，保證臺(tái)賬與財(cái)務(wù)賬簿相符。

3.財(cái)務(wù)部門(mén)。

負(fù)責(zé)核算固定資產(chǎn)的價(jià)值和數(shù)量。核算范圍包括原價(jià)、折舊、凈值和固定資產(chǎn)清理以及在建工程、待處理固定資產(chǎn)凈損失等。建立健全固定資產(chǎn)的核算體系，設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬，按固定資產(chǎn)的類(lèi)別、使用部門(mén)進(jìn)行核算，正確填報(bào)有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。

（1）辦理固定資產(chǎn)購(gòu)置、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧報(bào)廢等財(cái)務(wù)手續(xù)。

（2）正確計(jì)提折舊。

（3）組織并參與物業(yè)管理科對(duì)固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作。

（4）建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增、減變動(dòng)等情況，做到賬實(shí)相符。

（二）資產(chǎn)采購(gòu)

1.嚴(yán)格按照資產(chǎn)采購(gòu)流程，遵守《湖南懷化商業(yè)供銷(xiāo)學(xué)校政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度》進(jìn)行資產(chǎn)采購(gòu)。

2.資產(chǎn)送達(dá)時(shí)，應(yīng)由申請(qǐng)部門(mén)或人員、采購(gòu)人員、管理部門(mén)共同驗(yàn)收數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格，是否符合使用需求，是否與采購(gòu)合同、發(fā)票內(nèi)容相符，驗(yàn)收合格后，辦理入庫(kù)、領(lǐng)用、出庫(kù)事宜。

3.財(cái)務(wù)部依據(jù)發(fā)票登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬、編制固定資產(chǎn)卡片賬。財(cái)務(wù)應(yīng)復(fù)核各項(xiàng)單據(jù)的簽核是否完整，復(fù)核訂購(gòu)數(shù)量與驗(yàn)收數(shù)量是否一致。如有差異，應(yīng)向有關(guān)責(zé)任科室追查原因，并作適當(dāng)處理。

（三）資產(chǎn)保管

原則上，物業(yè)管理科安排專(zhuān)人對(duì)學(xué)校的資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一保管，科室領(lǐng)用由科室安排專(zhuān)人進(jìn)行保管，個(gè)人領(lǐng)用，由個(gè)人進(jìn)行保管，并對(duì)領(lǐng)用資產(chǎn)的完整性負(fù)責(zé)。

實(shí)訓(xùn)設(shè)備：由實(shí)訓(xùn)操作間管理人員進(jìn)行保管。

機(jī)房：機(jī)房管理員為機(jī)房的負(fù)責(zé)人。

若中途使用部門(mén)或人員發(fā)生變更，需做好資產(chǎn)交接手續(xù)，由交接后的使用部門(mén)或人員為保管人，并報(bào)物業(yè)管理科登記備案。

（四）資產(chǎn)的清理與處置

固定資產(chǎn)清理需符合清理?xiàng)l件，具體包括使用期滿(mǎn)、災(zāi)禍損毀、或雖未達(dá)到使用年限但已經(jīng)無(wú)法使用及其他確需報(bào)廢的情況。

對(duì)學(xué)校所有固定資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次重點(diǎn)清查、以物對(duì)賬、以賬對(duì)物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實(shí)相符。發(fā)生盈虧、報(bào)廢等及時(shí)處理并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，保持固定資產(chǎn)賬、卡、物相一致。每年固定資產(chǎn)清查都要留有書(shū)面資料。

學(xué)校在進(jìn)行資產(chǎn)清查時(shí)，要在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的安排下，由物業(yè)管理科具體負(fù)責(zé)，組織相關(guān)人員參加。

清查方法以核實(shí)賬務(wù)、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)為主，抽查、臨時(shí)盤(pán)點(diǎn)的方法為輔，以達(dá)到摸清家底、保證資產(chǎn)安全的目的。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行調(diào)賬，并指定人員寫(xiě)出報(bào)告，以便核查。

五、部門(mén)整體支出績(jī)效情況

(一)經(jīng)濟(jì)性分析

2021年我校實(shí)行精準(zhǔn)預(yù)算，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施全程、全方位的科學(xué)管控，分科室進(jìn)行預(yù)算監(jiān)管，同時(shí)制定內(nèi)部控制管理制度，對(duì)資金實(shí)施進(jìn)行管理、控制，厲行節(jié)約，科學(xué)管控。

（二）效率性分析

我校設(shè)監(jiān)審科對(duì)單位資金、資產(chǎn)、項(xiàng)目和日常教學(xué)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，根據(jù)學(xué)校制定的相關(guān)管理辦法和措施對(duì)專(zhuān)項(xiàng)完成的進(jìn)度和質(zhì)量、對(duì)學(xué)校日常管理進(jìn)行監(jiān)管。

不定期召開(kāi)黨委會(huì)、校務(wù)會(huì)對(duì)學(xué)校日常工作及日常事務(wù)實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)，對(duì)實(shí)施不到位的科室及部門(mén)進(jìn)行嚴(yán)肅批評(píng)，實(shí)行“辦事黃、紅牌警告”制，加強(qiáng)對(duì)學(xué)校辦事情況的監(jiān)管。

項(xiàng)目使用方面根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施預(yù)算表有監(jiān)審科牽頭對(duì)項(xiàng)目資金管理效率進(jìn)行監(jiān)管。

（三）可持續(xù)性分析

一年來(lái)在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子的科學(xué)統(tǒng)籌、真抓實(shí)干下，師生員工團(tuán)結(jié)一心，攻堅(jiān)克難，學(xué)校在教育教學(xué)、教研教改、教學(xué)競(jìng)賽和育人管理等方面進(jìn)行了積極的探索改革，不斷改善辦學(xué)條件，在校園設(shè)施環(huán)境、師資隊(duì)伍力量、教學(xué)教學(xué)教改、學(xué)生教育管理上取得了一定的成績(jī)，社會(huì)影響力和可持續(xù)發(fā)展上持續(xù)提升。

六、存在的主要問(wèn)題

進(jìn)一步加強(qiáng)精準(zhǔn)預(yù)算力度，科學(xué)設(shè)置預(yù)算績(jī)效指標(biāo)，根據(jù)我校資產(chǎn)管理實(shí)際情況，繼續(xù)優(yōu)化預(yù)算項(xiàng)目的科學(xué)管理管控。

七、改進(jìn)措施和有關(guān)建議

1.部門(mén)整體績(jī)效評(píng)價(jià)工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期性的工作、專(zhuān)業(yè)型強(qiáng)，工作量大，建議能夠進(jìn)一步開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)單位之間的經(jīng)驗(yàn)交流；

2.希望相關(guān)部門(mén)在統(tǒng)籌年度預(yù)算時(shí)能夠切實(shí)考慮中職學(xué)校實(shí)際情況，加大資金扶持力度。